Как заполнить книгу покупок при принятии НДС к вычету по корректировочному счет-фактуре?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: В сентябре 2021 г была поставка товара. Товар пришел  частично ненадлежащего качества.  После длительных переговоров с поставщиком произошел возврат части товара в марте 2022. От нас выписана накладная на возврат, от поставщика получен корректировочный УПД на уменьшение стоимости.  По первичному УПД НДС не был заявлен в 2021 году.Принимаем корректировочный счет-фактуру в  1 кв. 2022.Подскажите, как правильно должны попасть эти записи?В книгу покупок УПД на всю сумму поставки и в книгу продаж УПД  корректировочный (на сумму возврата)?Или только в книгу покупок на сумму корректировки?

  Поскольку Вы не приняли к вычету первичный счет-фактуру, то можете сейчас его принять к вычету, только не на всю сумму, а за минусом уменьшения по корректировочному счету-фактуре.
  Сам корректировочный счет-фактуру регистрировать не надо. Просто подколите его к первичному счету-фактуре, чтобы не забыть потом, почему не полностью поставили сумму к вычету.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо за ответ! А не приведет это к разрыву по НДС с поставщиком в нашей запутанной ситуации?
• Цитата: А не приведет это к разрыву по НДС с поставщиком в нашей запутанной ситуации?

  Разрыв - он в цифрах. Если поставщик покажет сначала начисление в большей сумме, а потом поставит часть к вычету по корректировочному счету-фактуре, налоговики Вас спросят пояснения, Вы объясните и всё будет в порядке.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, благодарю!