Как ООО отчитаться за монитор, стоимость которого включена в стоимость услуг по установке системы видеонаблюдения?

Comments

• Баскова,   Так как в результате вашей работы будет создан  комплекс оборудования. в который входит прослеживаемый товар, то  это надо отразить в акте По порядку учета  предметов в комплекте посмотрите Письмо ФНС России от 28.06.2021 № ЕА-4-15/9015@
• Formula, в письме вроде бы говорится про товар,а мы монитор не продаем.Объясните,пожалуйста,подробно как отразить в акте.
• Цитата: в письме вроде бы говорится про товар,а мы монитор не продаем.Объясните,пожалуйста,подробно как отразить в акте.

  Здравствуйте.
  Не важно.
  ЕСть ещё более свежее Письмо ФНС.
  Читаем
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение и сообщает следующее.По вопросу представления покупателями товаров, подлежащих прослеживаемости, информации об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, признаваемыми объектом налогообложения налога на добавленную стоимость, при применении норм пункта 5 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).В соответствии с пунктом 5 статьи 170 Кодекса страховые организации имеют право включать в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам).Согласно пункту 1 Правил ведения книги покупок, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость», в книге покупок подлежат регистрации счета-фактуры, суммы налога на добавленную стоимость по которым предъявляются к вычету.Одновременно обращаем внимание, при использовании права, предусмотренного пунктом 5 статьи 170 Кодекса, у налогоплательщиков налога на добавленную стоимость отсутствует обязанность отражать сведения из полученного от поставщика счета-фактуры на товары, подлежащие прослеживаемости, в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, в соответствии с положениями постановления Правительства Российской Федерации от 01.07.2021 № 1108 «Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров».По вопросу заполнения граф«Цена (тариф) за единицу измерения» (графа 4) и «Стоимость товаров (работ, услугу), имущественных прав» (графа 5) счета-фактурыпри реализации набора (комплекта), включающего в себя товар, подлежащий прослеживаемости.Объединение товаров в набор (комплект),например, включение монитора в состав автоматизированного рабочего места, не является основанием для прекращения прослеживаемости таких товаров, поскольку не происходит переработки товаров, изменения его первоначальных физических характеристик, товар не становится неотъемлемой частью другого имущества.При последующей реализации набора (комплекта), поскольку в состав набора (комплекта) входит товар, подлежащий прослеживаемости, счет-фактура или универсальный передаточный документ подлежит формированию в электронной форме. При этом в новых графах счета-фактуры, содержащих реквизиты прослеживаемости (регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости (далее – РНПТ), количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости (код и условное обозначение), количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости), подлежат отражению реквизиты прослеживаемости по каждому товару, подлежащему прослеживаемости, включенному в набор (комплект), в подстроках к строке с набором (комплектом).Иными словами,к одной строке счета-фактуры формируются подстроки в количестве, равном количеству РНПТ товаров, подлежащих прослеживаемости, включенных в комплект, для отражения сведений о реквизитах прослеживаемости.Прочие сведения счета-фактура не подлежат отражению в подстроках к строке, в которой отражен комплект, в состав которого входят товары, подлежащие прослеживаемости.Действительный государственный советникРоссийской Федерации 3 классаА.В. Егоричев

   Перевожу.
  В счет-фактуре пишите в одно строке в графе "Наименование...." Система видеонаблюдения. Далее к этой строке идет подстрока (что-то типа "в том числе"), по ней отражаете отдельно Монитор, РНПТ в графе 11.
  
  В 1С всё это реализовано. (здесь не обсуждаем)
  Вот пример с сайта 1С:ИТС
  " Таким образом, при реализации, например, компьютера, в состав которого входят два монитора, порядок заполнения счета-фактуры будет следующий:
  в строке 1 в графе 1а – "Компьютер".
  Далее в подстроке 1 к строке 1:
  в графе 11 – РНПТ1
  в графе 12 – 796
  в графе 12а – шт.
  в графе 13 – 1
  
  в подстроке 2 к строке 1:
  в графе 11 – РНПТ2
  в графе 12 – 796
  в графе 12а – шт.
  в графе 13 – 1"
  
  Ваш пример выделен жирным
• Здравствуйте.
  И напоминаю что при прослеживаемости обязательно УПД ввиду того что реквизит в данном случае обязательный только в формате этого документа (а не накладную)
• Цитата: что при прослеживаемости обязательно УПД ввиду того что реквизит в данном случае обязательный только в формате этого документа (а не накладную)

  Согласна с Павлом. Оформляйте УПД со статусом 2. Я проморгала, что вы на УСН.
• Спасибо за ответы.Нужно сделать счет,акт и УПД. В УПД расписать как товар? А в счете и акте будет услуга:установка видеонаблюдения?
• Цитата: Нужно сделать счет,акт и УПД. В УПД расписать как товар? А в счете и акте будет услуга:установка видеонаблюдения?

  Вам нужно сделать счет и УПД со статусом 2. И в сфере последних событий , считаю что одной строкой нужно указать стоимость работ, а другой саму систему и уже у системы будет подстрока с монитором и РНПТ.
• simport, спасибо.Первая строка будет суммой.А вторая строка тоже с суммой? Монитор мы продаем как товар или нет?Подскажите,пожалуйста.
  
  simport, спасибо.Первая строка будет с суммой.А вторая строка тоже с суммой? Монитор мы продаем как товар или нет?Подскажите,пожалуйста.
• Цитата: Первая строка будет суммой.А вторая строка тоже с суммой?

  Если возможно, то желательно.
  

  Цитата: Монитор мы продаем как товар или нет?

  Как часть системы и не важно, для вас это товар или материал, используемый при монтаже. По сути то, вы передадите материально-вещественное, т.е. систему видеонаблюдения., а не окажите только услугу по монтажу. Организация будет приходовать скорее всего ОС, а не отразит как оказанная услуга. Значит вам это нужно отразить в УПД. 
  Считаю, что правильнее оформлять отдельной строкой саму систему, отдельной - работы по монтажу.
• Наш покупатель будет проводить просто услугой,говорят,что монитор им не надо выделять отдельно,просят закрыть просто монтажом.В договоре прописано,что материалы поставщика.Подскажите,пожалуйста,как действовать.
• Цитата: Наш покупатель будет проводить просто услугой,говорят,что монитор им не надо выделять отдельно,просят закрыть просто монтажом.В договоре прописано,что материалы поставщика.Подскажите,пожалуйста,как действовать.

  Вы на УСН, а значит вы обязаны подавать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Как вы выкрутитесь в программе, если не покажете этот Монитор в УПД со статусом 2, не понятно.
  Поэтому, мое мнение осталось прежним
  

  Цитата: что одной строкой нужно указать стоимость работ, а другой саму систему и уже у системы будет подстрока с монитором и РНПТ.