Расчет 6-НДФЛ: как отразить излишне уплаченный НДФЛ при предоставлении работницей больничного по БиР?
Добрый день, коллеги!
Помогите с ответом-советом в следующей ситуации:
Заработная плата (далее ЗПЛ) в нашей компании выплачивается в последний день месяца. Ничего не подозревая на числила и выплатила сотрудникам ЗПЛ за апрель 28.04. Этим же числом НДФЛ и взносы. После майских праздников 03.05 сотрудница принесла Больничный лист (далее БЛ) по беременности и родам (далее БИР). Дата начала БЛ 27.04, т.е. два дня больничного компания ей заплатила как отработанные. Все корректировки в учете отразила. Излишне перечисленную ЗПЛ сотрудница вернула на р/сч компании. Выплата по БЛ БИР выплачивается за счет ФСС (пилотный проект).
Излишне уплаченный НДФЛ попадает в отчёт 6-НДФЛ. В разделе 1 по строке 040 сумма меньше чем по строке 050 на сумму, которая по строке 080 (излишний НДФЛ).
Вопрос в следующем: как отразить правильно излишний НДФЛ в отчёте 6-НДФЛ?
Спасибо.
Помогите с ответом-советом в следующей ситуации:
Заработная плата (далее ЗПЛ) в нашей компании выплачивается в последний день месяца. Ничего не подозревая на числила и выплатила сотрудникам ЗПЛ за апрель 28.04. Этим же числом НДФЛ и взносы. После майских праздников 03.05 сотрудница принесла Больничный лист (далее БЛ) по беременности и родам (далее БИР). Дата начала БЛ 27.04, т.е. два дня больничного компания ей заплатила как отработанные. Все корректировки в учете отразила. Излишне перечисленную ЗПЛ сотрудница вернула на р/сч компании. Выплата по БЛ БИР выплачивается за счет ФСС (пилотный проект).
Излишне уплаченный НДФЛ попадает в отчёт 6-НДФЛ. В разделе 1 по строке 040 сумма меньше чем по строке 050 на сумму, которая по строке 080 (излишний НДФЛ).
Вопрос в следующем: как отразить правильно излишний НДФЛ в отчёте 6-НДФЛ?
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день, коллеги!Помогите с ответом-советом в следующей ситуации:Заработная плата (далее ЗПЛ) в нашей компании выплачивается в последний день месяца. Ничего не подозревая на числила и выплатила сотрудникам ЗПЛ за апрель 28.04. Этим же числом НДФЛ и взносы. После майских праздников 03.05 сотрудница принесла Больничный лист (далее БЛ) по беременности и родам (далее БИР). Дата начала БЛ 27.04, т.е. два дня больничного компания ей заплатила как отработанные. Все корректировки в учете отразила. Излишне перечисленную ЗПЛ сотрудница вернула на р/сч компании. Выплата по БЛ БИР выплачивается за счет ФСС (пилотный проект).Излишне уплаченный НДФЛ попадает в отчёт 6-НДФЛ. Вразделе 1 по строке 040 сумма меньше чем по строке 050 на сумму, которая по строке 080 (излишний НДФЛ).Вопрос в следующем: как отразить правильно излишний НДФЛ в отчёте 6-НДФЛ?Спасибо.Добрый день!
Раз сотрудница вернула излишне полученные средства, то, соответственно, никакого излишне удержанного и уплаченного НДФЛ в данном случае нет.
Выделенное синим вовсе непонятно. Строка 050 раздела 1 формы 6-НДФЛ - это фиксированные авансовые платежи иностранных работников, а строка 080 - неудержанная налоговым агентом сумма НДФЛ. Ни в той, ни в другой строке в данной ситуации ничего не должно отражаться.
